Titre professionnel gestionnaire comptable et fiscal

ÉTABLIR ER PRÉSENTER LES ARRETÉS COMPTABLES PÉRIODIQUES ANNUELS - Conforter les fondamentaux de la comptabilité et de la paie - Se familiariser avec les fondamentaux du droit commercial, droit des sociétés et droit fiscal Organiser le processus de clôture des comptes - La clôture en 4 étapes : - Alimentation comptable amont - Validation des comptes de la balance - Production des états financiers - Validation des états financiers Maîtriser les opérations de clôture - Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements : économiques pour dépréciation, par composants, fiscaux, dérogatoires. - La dépréciation d'actifs immobilisés, des stocks et créances - Les provisions pour risques et charges : enregistrement comptable - Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées - Les charges et produits exceptionnels Fiabiliser la clôture des comptes - Le dossier de contrôle des comptes - Les techniques de contrôle comptable : revue analytique, contrôles de cohérence, contrôles de validation RENSEIGNER ET CONTROLER LES DECLARATIONS FISCALES Vérifier les déclarations de TVA (déclarations fiscales périodiques) - Vérifier l'exhaustivité des opérations prises en compte pour la période de référence - Vérifier la comptabilisation des déclarations de TVA Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal - Conditions de déductibilité - Provisions - Règles fiscales applicables aux amortissements - Dépréciations d'actifs - Règle de rattachement des créances - Régime spécial des sociétés mères et filiales - Régime des plus et moins-values à long terme Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés - Calcul du résultat fiscal - Détermination de la participation des salariés - Les plus ou moins-values nettes à long terme - La prise en compte des crédits d'impôt - Le calcul de l'impôt à payer Établir la liasse fiscale - Les documents à déposer. - Renseigner et établir les tableaux comptables de la liasse fiscale - Les contrôles de cohérence à réaliser Traiter les déficits - Les déficits reportables en arrière et en avant - Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés - Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière Payer l'impôt - Les acomptes et la liquidation - Les crédits d'impôt - Les imprimés 2571 et 2572 ÉTABLIR ET PRÉSENTER DES ÉTATS PRÉVISIONNELS DE L'ACTIVITE DE L'ENTREPRISE Construire le tableau de flux de trésorerie - Les notions de flux : comptables, monétaires et non monétaires - Les 3 catégories de flux de trésorerie : activité, investissement, financement - Construction du tableau de flux de trésorerie Élaborer l'annexe - La structure de l'annexe et la présentation des informations - Construction de l'annexe à partir d'un cas d'entreprise Présenter la performance et la situation financière - Mesurer la profitabilité : SIG et causes de perte de profitabilité - Évaluer la structure financière :FR, BFR et trésorerie