Les essentiels de la gestion de l'entreprise - certification cce "contribuer à la gestion de l'entreprise

Connaître les postes du Bilan comptable et être capable de construire le bilan fonctionnel (financier)
Maîtriser les postes de l’Actif et du Passif du Bilan
Calculer le Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement et la Trésorerie Nette
Lire et analyser l'équilibre financier
Calculer les ratios d’autonomie et indépendance financière, solvabilité CT, les délais clients, fournisseurs, stocks

La notion de coûts
Calculer les coûts fixes et taux de marge sur coûts variables, puis le seuil de rentabilité, point mort
Différencier les coûts directs et indirects, comprendre les coûts de revient
Connaître les différentes approches : coûts complets, méthode ABC, coûts cibles.

Les tableaux de bord
Collecte de l’information : origine des données par indicateur retenu, système d’information
Établir la périodicité de production de chaque indicateur et tableaux de bord
Définir les données de référence : budget, période antérieure, ratios du secteur, d’un concurrent
Construction des tableaux de bord via Excel et des graphiques représentatifs.

L’analyse d’un investissement
Différencier Immobilisation et Charge
Impact sur le résultat de la différenciation entre charges et immobilisations
Calculer les amortissements

L’environnement juridique et fiscal

Connaître les formes juridiques, statuts du dirigeant, mode d’imposition
Comparer les principales formes juridiques : création, obligations, déclarations…. 

Élaborer une prévision de trésorerie et analyser

Recenser les flux financiers entrants et sortants de trésorerie en reprenant les hypothèses du budget
Construire un tableau Excel de Prévisionnel de Trésorerie sur une base quotidienne, mensuelle, annuelle